贛州破獲超800億假發票案 跨省團伙14人落網

發票是單位和個人報銷的重要憑證，也是國家監督經濟活動、維護經濟秩序、保護國家財產安全的重要手段，然而一些人卻打起了發票的主意。

前不久，江西贛州警方偵破了一宗特大假發票案，涉案金額超過800億元。

物流公司虛開發票牽出“案中案”

這起案件的線索來自江西贛州警方辦理的一起虛開增值稅專用發票案，警方發現，轄區里的一家物流企業持有大量增值稅普通發票。

贛州市公安局開發區分局經偵大隊民警陳博文：包括燃油、路橋通行費等發票，數額比較大，價稅合計1.4億元。

實際上，這家物流公司沒有實際物流業務卻持有大量發票，引起了警方的警覺。

　　贛州市公安局開發區分局經偵大隊民警陳博文：其實是一個空殼公司，他們用物流公司作為幌子，專門從事虛開增值稅專用發票的勾當，同時通過做假賬來掩蓋犯罪事實、規避稅務部門檢查。

　　經過稅務部門鑒定，這家公司持有的增值稅普通發票，均為假發票。證據確鑿后，包括李某在內的多名嫌疑人被警方控制。審訊中李某交代，這些假發票都是以票面金額萬分之八的價格買來的，賣發票的人是安徽懷寧縣的操某某。

　　贛州市公安局開發區分局經偵大隊民警陳博文：經過偵查，我們發現操某某只是一個二級銷售代理，他并不是制造假發票的人，這些假發票是怎么來的？我們決定先按兵不動，繼續開展深入調查。

　　抽絲剝繭 最終揪出幕后老板

　　經過長達半年的偵查，民警發現，這是一個遍布全國多個省份的龐大制假、售假集團，而且他們從2016年左右就開始從事這一勾當。

　　警方通過對操某某進行調查后發現，操某某經常往返于各類快遞網點，收發一些文件、盒子類的快件。

　　贛州市公安局開發區分局經偵大隊民警羅睿賢：我們初步判斷，他收發的這些快遞，很有可能都是假發票，隨后我們立即調取了這名男子的物流信息。

　　警方經研判發現，操某某發出的快件遍布全國各地，相對重量比較小，而收來的大件，均是從安徽阜陽市臨泉縣的某個地方寄來的，寄件人褚某某具有較大嫌疑。

　　贛州市公安局開發區分局經偵大隊民警羅睿賢：幾經周折，我們在某快遞網點發現一名疑似褚某某的男子。他每次寄件的包裹，都是用較大的編織袋，而根據編織袋的重量以及收件信息，初步判斷編織袋內裝的就是假發票。

　　于是，警方再次前往安徽阜陽市臨泉鎮實地調查。幾天后，終于發現了嫌疑人褚某某的行蹤。

　　隨著調查的深入，辦案人員發現，褚某某仍然不是假發票的源頭，而源頭則另有其人。

　　贛州市公安局開發區分局經偵大隊民警羅睿賢：實際上褚某某只是一個負責打印發票的工人，背后還有一個長期居住在杭州的女性老板陳某某，褚某某受雇于陳某某，把一些沒有面額的發票，在家里用普通的打印機打上面額，并按照陳某某的要求，寄到全國各地。

　　在辦案過程中，警方發現陳某某指示印刷的空白假發票數量巨大，且各省、市發票格式不一，這些發票究竟來源何處？經偵查，這些假發票源頭來自陳某某的弟弟。

　　贛州市公安局開發區分局經偵大隊民警羅睿賢：經過半個多月的細致摸排、不間斷蹲守，終于發現阜陽市偏遠的農村一處房屋特別可疑。該房子的卷簾門長期處于關閉狀態，門牌上掛著蘿卜經銷處的廣告牌，犯罪嫌疑人陳某就是打著這樣的幌子，雇用了一個有印刷行業從業經驗的張某，在此處大肆印刷空白假發票。

　　集中收網 制售假發票團伙覆滅

　　至此，警方掌握了犯罪嫌疑人的犯罪證據鏈條，江西、安徽、浙江等地公安部門開展統一收網行動，一舉抓獲犯罪嫌疑人14名，現場查獲整套印刷、打印設備，查繳假發票550多萬份。

　　經過訊問嫌疑人，警方發現，這是一個以陳氏姐弟為首的假發票制銷團伙。其銷售網絡遍布全國各地，銷售的發票種類以過路過橋費發票、燃油費發票為主。警方查明，這個團伙從2016年起，實施制售假行為，累計制造假發票數量達5500多萬張，涉案金額超過800億元。陳氏姐弟在這8年里，一直在發展的二級、三級、四級代理商，數量達140多人，銷售網絡覆蓋全國31個省（自治區、直轄市），兩人從中獲利近1000萬元。

　　贛州市公安局開發區分局經偵大隊副大隊長許敏：陳氏姐弟他們以每張假發票0.14元至0.2元不等的價格向二級代理出售，二級代理則以假發票票面金額的萬分之八到萬分之十五不等的價格出售給三級代理，通過網絡逐級銷售，各級人員相互間并未謀面，也不清楚對方的真實身份。

　　此外，辦案人員在現場還發現了很多剛剛印制出來的小面額假幣。

　　贛州市公安局開發區分局經偵大隊副大隊長許敏：他們的反偵查能力很強，在這些假幣上都印制了“路路通”“冥府專用”等字眼，在現場狡辯，說印制的是冥幣。然而我們在現場卻發現了人民幣才有的防偽金線，很明顯，張某正在嘗試印制假幣。

　　擾亂稅收征管秩序 稅務部門“零容忍”打擊

　　這起特大假發票案件偵破后，公安部統籌了15個省份協同聯動，對案件上下游犯罪開展打擊行動，共計立案20多起，抓獲犯罪嫌疑人29名。有效遏制了此類犯罪行為對國家帶來的稅款損失。

　　辦案人員介紹這些假發票流入市場后，不僅會擾亂了正常的稅收征管秩序，還會讓國家蒙受巨大損失。

　　贛州市公安局開發區分局經偵大隊大隊長謝雁波：本案犯罪嫌疑人制售的假發票為加油站燃油發票及高速路發票，兩種發票皆為增值稅普通發票，該假發票絕大部分最終流向了物流行業，用于沖抵企業成本，少繳所得稅。目前，我們通過深究假發票去向，研判分析出全國購買假發票企業一共955家，并將涉及企業名單線索資料移送給稅務稽查部門，力爭挽回稅款損失。依托警稅協作機制，依法保護國家稅收安全。

　　此外，該案也引起了稅務部門的高度重視，在全國范圍內對涉案的假發票進行了全面清查。

　　據了解，目前包括陳氏姐弟二人在內的14名犯罪嫌疑人已被檢察機關提起公訴。