以稅務合規護航海爾與時代同行

黃浦 陶曉亮 本報記者 張衛海

合規經營是企業穩定前行、持續發展的核心要素，稅務合規作為合規經營的重要組成部分，是企業做大做強、實現高質量發展的關鍵所在。從創業初期起便以誠信為本的海爾集團，一直與時代同頻共振，以合規經營、誠信納稅護航企業發展。創業40年來，海爾集團的年營業收入從348萬元增長到4016億元，年利潤從負147萬元增長到300億元，從資不抵債發展到總資產4700多億元，累計納稅2233億元。同時，海爾集團及其旗下的多家公司也連續多年被評為A級納稅人。

樹立合規理念——讓誠信納稅成為行為自覺

1985年，海爾集團創始人張瑞敏帶頭砸毀76臺有瑕疵的冰箱，砸出了海爾集團對品質的執著堅守。40年的發展，海爾集團始終堅持“誠信經營、規范治理、信息透明”的理念，積極打造誠信生態，將誠信基因注入企業文化和經營理念中，使合規經營成為企業的自覺行動。

“理念是行動的先導，樹立合規經營理念是企業長期穩定發展的前提條件。”中央財經大學副校長陳斌開認為，在公平、公正、法治的市場環境中，只有遵守規則的企業才能有效規避各類風險、維護自身形象聲譽，增強客戶、合作伙伴和投資者對企業的信任，從而實現高質量發展。

“作為合規經營的重要一環，依法誠信納稅是海爾集團稅務管理部門工作的核心原則，貫穿于集團稅務管理的各個環節。”海爾集團全球稅務平臺總經理朱曉夢介紹，海爾集團將稅務合規表現納入員工績效考核體系，并定期為員工特別是財務、稅務及相關業務人員提供稅務合規培訓，通過內部宣傳、文化培訓等方式，使誠信納稅理念深植于每一位海爾員工心中。

朱曉夢說，隨著近年來移動互聯網的發展，傳統家電行業快速向物聯網轉型，傳統的稅法遵從模式已不能滿足多樣化的業務需求。作為承接集團戰略的核心主體，海爾集團首創“人單合一”模式，積極順應稅務部門以數治稅的征管改革方向，通過建立全球稅務合規框架，確保在跨國經營中依法履行納稅義務，樹立了良好的國際形象。

海爾集團全球稅務平臺通過與全球各區域稅務單元并聯，支持集團各產業將稅務合規理念貫穿全流程，結合業務特點尋求“最佳落地方案”。從2017年開始，海爾集團籌建“智稅通”平臺，涵蓋納稅信息全景監控、智能退稅、智能申報、風險智能自檢等應用場景，全流程提升集團內上千家公司的辦稅效率和申報質量，為海爾集團在財務內控、風險管控等企業稅務管理工作上提供強有力的技術支撐。

2023年，在稅務部門大力支持下，海爾集團以“智稅通”作為統一平臺，無縫對接樂企平臺，構建起全面數字化電子發票自用、聯用、他用的“三位一體”新生態，成為全國首家全場景樂企直連的集團級企業，開票、用票全鏈無紙化，實現用戶零跑腿、實時簽收零丟失。

截至目前，已有35個地區、千余家海爾集團下屬成員單位接入樂企自用通道，樂企聯用模式累計上線18家產業鏈上下游單位，數字化對接使稅務報表數據預填率達到98%以上，申報周期由半天壓縮到10分鐘，申報效率提升96%，集團協同效應顯著增加、涉稅風險明顯下降。

完善內控機制——嚴密防范各類涉稅風險

2011年起，海爾集團先后并購日本三洋白電、新西蘭斐雪派克、美國通用家電等全球有影響力的品牌，聚焦智慧住居生態、大健康產業生態和數字經濟產業生態三大賽道，構建智能家電到智慧家庭再到智慧生活的智慧住居生態。每一次境內外重組并購、新業務布局探索等重大經營決策，都離不開稅務合規的支撐。

——搭建頂層架構，稅務戰略與企業戰略深度融合。海爾集團建立了完善的稅務合規內部管理體系，在組織架構上，海爾集團設立了稅務委員會，由首席財務官主持工作，確保稅務戰略與公司整體戰略的一致性，下設全球稅務平臺為執行機構，包含稅務能力中心和稅務合規中心，通過集約化、標準化管理，有效提升運行效率和風險防控能力，為企業稅務合規提供有力保障。

在合規制度建設方面，海爾集團依托國家稅務總局發布的《大企業稅務風險管理指引（試行）》、青島市稅務局建立的專精特新涉稅合規指引，制定了統一、規范、完善的《企業稅務合規管理辦法》，明確稅務登記、申報、核算、發票管理、檔案管理等全流程稅務規則，并按照國家法規的變化實時更新，為企業提供稅務合規管理的指導支持。

——樂企直連賦能，將合規申報作為風險防范基礎。海爾集團將合規申報作為防范風險的基礎，按照樂企“交易即算稅、全流程記稅”理念，根據算稅規則對企業發票數據、業務數據進行稅務記稅項設置，完成“原始憑證—稅務記稅項—算稅過程表—算稅結果表—納稅申報表”的申報模式調整，實現集團智能化集成申報。

同時，通過樂企直連提供的全國統一申報接口，集團總部可一次性實現與全國各省級稅務局的申報直連，從交易源頭區分應稅項與非稅項，實現自動算稅、自動預填、一鍵申報，無需集團財務人員逐戶錄入涉稅數據，辦稅效率顯著提升。集團總部可隨時通過數據交互端口，一鍵查詢集團下屬企業稅務數據，便于集團由點及面進行風險分析，及時消除系統性涉稅風險。

——全流程精細管控，稅務管理實現價值創造躍升。海爾集團構建起以價值提升為導向的稅務支持機制，在重大經營決策前，海爾集團稅務管理部門積極參與，從業務源頭對重點事項進行稅務評估與規劃，在決策中后期主動開展重大合同評審，針對性提供解決方案，幫助決策落地并實時跟蹤其有效性，助力企業涉稅流程無風險。

吉林財經大學稅務學院院長張巍認為，海爾集團將事后分析轉變為事前預測，通過事前將涉稅風險管控規則預置于信息化系統，事中利用自身全量涉稅數據進行稅務自檢、實時監控潛在的稅務合規性風險，事后以機制驅動業財風險閉環，有效為企業的經營和投資行為保駕護航，有利于促進企業稅收治理從事后管理向事前遵從引導、事中風險防控轉變，推動稅務管理由被動管控向主動價值創造轉型。

政企親清同行——引導企業實現長遠發展

合規經營鑄就了企業誠信品質，為海爾集團帶來了良好的口碑和優良的業績，護航海爾成長為全球領先的美好生活和數字化轉型解決方案服務商，并在維護公平競爭環境和促進行業健康發展等方面發揮了標桿作用。

在企業發展路途中，各政府部門積極發揮職能作用，引導企業合規發展，助力海爾以良好信譽贏得市場，進而共同建設市場化、法治化、國際化的營商環境。

青島市稅務部門創新建立“重點項目全周期護航”稅收服務機制，持續優化風險治理環境，幫助海爾集團建立稅務風險控制體系，一對一開展涉稅合規輔導，對企業的健康發展進行精準分析，引領企業實現高水平稅務風險管理。

青島市稅務局黨委書記、局長鄭鋼介紹，青島稅務按照稅務總局部署要求，持續深化“政策找人”，將國家新出臺和延續執行的稅費優惠政策通過系統梳理形成5大類77項政策清單，集成到電子稅務局和征納互動平臺，精準推送政策享受要點、申報流程及操作指引，采用“線上+線下”點對點的政策輔導，促進海爾集團稅務管理部門及時獲取、全面準確理解稅收優惠，推動稅收政策精準適用、稅惠紅利直達快享。

與稅務部門一道，人社部門通過“樂企直連”項目對接海爾集團社保繳費、個稅申報等數據，并實時關注員工薪酬及社保繳納情況，以實現個稅與社保數據聯動，簡化企業申報流程，確保企業用工合規，降低用工風險；工信、科技等部門主動對接高新技術企業認定、研發費用加計扣除等政策，幫助企業享受科技領域的稅收支持政策；財政部門對企業財稅數據進行跟進分析，幫助企業及時規范獲取政府補貼、充分享受稅收支持政策，提升企業財務管理效率。

在多部門支持引導下，海爾集團積極搭建稅收優惠數字化管理體系，通過鏈接內外部財稅、市監等大數據，形成企業畫像，智能匹配適用政策，實現稅費優惠申報可控化、數據可視化，確保優惠政策應享盡享，有效緩解企業經營壓力，增強科技創新底氣，以科技自立自強引領產業創新，創建產業互聯網生態，推動加快發展新質生產力。