深圳市光明區稅務局：數智化協同提升建安企業征管質效

本報記者 林建榮

近日，國家稅務總局深圳市光明區稅務局根據區住房和建設局推送的數據，發現中鐵廣州工程局集團深圳工程有限公司在建設過程中存在排放粉塵行為，立即電話提醒企業完成了當月1.27萬元環境保護稅的申報，避免企業因延期繳納稅款產生涉稅風險。

深圳市光明區是粵港澳大灣區綜合性國家科學中心先行啟動區，近年來在相關政策的牽引下，一大批科創企業、科研機構紛紛落戶光明，轄區在建工程項目急劇增加。目前，光明區有在建工程項目6000余個，在稅務部門登記過的建安企業超過1萬家。

2024年以來，光明區稅務局加強對建安企業的稅務風險防范與合規管理，通過“三方共治+數智賦能”的方式，掌握建安企業項目建設情況，全面篩查涉稅數據，強化建安企業征管質效。

簽訂三方共治協議，打通數據壁壘

光明區稅務局稅源管理二科負責建安企業稅收征管工作。在日常征管中，科室成員發現轄區內建安企業大部分項目施工都存在揚塵污染，需要繳納環保稅，但因部分企業對稅收政策不了解、缺乏合規意識，沒有向稅務部門報備排放污染物情況，導致其可能產生排放應稅污染物應繳未繳環保稅或計稅依據不準等涉稅風險。而當地住房和建設局主要負責工程項目從施工許可到竣工驗收的全流程監督管理，對企業排污情況最為了解。

為此，2024年光明區稅務局與區住建局、人民檢察院簽訂了綠色稅收三方共治協議，加強稅收征管合力。三部門通過聯席會議、專人對接等方式明確數據需求，由住建局按月共享建安企業相關數據，特別是企業開工、項目完工等重大信息實現當天即時通報，打通數據壁壘，明確“住建提供數據、稅務負責征收、檢察院專項監督”的協作事項。同時，三部門還聯合為轄區內建安企業舉辦專場培訓，講解稅收政策、建筑施工須知和企業欠薪公益訴訟等內容，大幅減少企業獲取相關信息的時間成本，引導企業依法合規經營。

今年2月，中深建業建設集團有限公司財務總監郭騰飛參加完三部門舉辦的專場培訓后表示，企業不僅能了解到稅費種計算、稅費政策等知識，還能學習安全施工、公益訴訟等方面內容，對企業健康發展很有幫助。

自去年以來，光明區稅務局聯合住建局、檢察院針對轄區建安企業已開展專項宣傳培訓12場，覆蓋企業4200余家。2024年，該局共征收環保稅167萬元，同比增長17.6%。

開發“數智建安”模塊，提升征管效能

打通部門間數據壁壘后，如何進一步提升建安企業稅務管理效能，特別是加強對異地建安企業的管理，成為光明區稅務局亟須解決的問題。

據了解，2020年—2024年，到光明區稅務局進行跨區域涉稅事項報告的工程項目接近2萬個，項目總金額超過1500億元。其中，有不少企業承接工程項目后，又層層轉包給其他中小企業，而這些中小企業對稅收政策、納稅申報和開票規范等涉稅事項了解相對較少。同時，因一些企業財務人員不在深圳或一人負責多個項目等原因，這些企業在電子稅務局中登記的基礎信息往往存在不全面、不準確的情況，給稅源管理帶來了一些困難。

為此，去年4月光明區稅務局依托深圳市稅務局智慧稅務平臺，開發“數智建安”模塊，把從住建局定期獲取的建安企業數據導入模塊，并自動與企業已錄入數據進行校驗比對。該模塊還能將這些數據自動整合分析，通過表單、柱狀圖等多種形式，一屏展示轄區所有建安企業戶數變動、成立注銷、稅款入庫、跨區遷移等情況。稅收管理員可以直觀看到本地和異地建安企業的詳細數據，有利于做好日常管理。

光明區稅務局還針對建安企業特點編制異地建安企業未報驗等4個風險指標，嵌入“數智建安”模塊。該模塊可根據指標常態篩查企業納稅申報等業務環節的數據，并自動校驗如總包機構、分包機構金額等數據間的邏輯關系，及時發現企業涉稅風險點。當企業觸發風險指標時，模塊還能及時向稅收管理員推送預警信息，幫助稅務部門早研判、早介入，形成“常態掃描數據—自動校驗邏輯—定期推送疑點”的全流程監管。

自“數智建安”模塊上線運行以來，光明區稅務局已錄入完善建安企業資料15萬余條，系統自動掃描風險疑點超100個，開展針對性納稅輔導450戶次。

光明區稅務局黨委書記、局長何立表示，該局將繼續以深入推進數字化轉型條件下的稅費征管“強基工程”為契機，豐富拓展以數治稅應用場景，將開發“數智建安”模塊的經驗推廣到成品油、住宿餐飲等行業，不斷提升稅源基礎管理效能。