延安稅務：稅費征管心中有“數”

本報記者 陳顯信

肩負著近1000戶納稅人管理服務的國家稅務總局延安市寶塔區稅務局橋溝分局稅收管理員白鵬認為，自己過去一年工作的最大變化是：更加心中有“數”。

這一變化緣于國家稅務總局延安市稅務局建立的數據與規則協同、數據與業務融合、數據與治理聯動的三位一體工作機制，其做法包括推進征管基礎數據治理工程，讓基礎數據“保真”；建立具有數據集成優勢的數據工作室，讓疑點數據“現形”；加強與職能部門溝通協作，讓多維數據“咨政”。

數據與規則協同，夯實稅費征管基礎

“我們在日常征管實踐中認識到，真實、可靠的基礎數據，是深化稅收征管改革、推進稅收征管數字化轉型升級的核心要素。”延安市稅務局總經濟師王鎖平說。

近年來，延安市稅務局經過多次調研和系統論證，建立起“需求收集—數據治理—工單驗證—審核歸檔—共享應用”的數據治理閉環管理機制。2023年10月，該局成立了“白斌斌數據工作室”，推進征管基礎數據治理工程。

工作室通過梳理日常征管問題漏洞等方式，構建了涵蓋稅務登記與稅費種認定、執法風險防控等4大領域40余個關鍵業務環節的治理需求。針對這些需求，工作室及時對數據全量掃描，生成任務清單，由基層稅務部門進行數據治理，并根據治理反饋情況，進一步優化取數口徑、運行規則等。

截至目前，該局已編寫日常稅費征管、征管數據質量評價體系等數據治理腳本60余套，下發數據治理任務單38個，開展治理任務60批次，累計治理數據近2萬條。

陜西省稅務局征管和科技發展處處長顧炎介紹，2024年，延安市稅務局承擔了陜西省稅務局28個數據質量治理任務指標腳本編寫工作，在全省大數據云平臺開發了15個創新應用，并將自主開發的數據治理規則及腳本納入資源庫，在全省范圍內共享使用。這些舉措推動了基礎數據治理的常態化運行，助力全省基礎數據質量提升。

數據與業務融合，提升稅費監管質效

“白斌斌數據工作室”負責人白斌斌告訴記者：“如何有效運用數字化手段賦能稅費監管，一直是工作室研究的重要課題?！?/p>

在延安市，個體工商戶占比達到46.12%，因其經營規模較小、納稅意識不強，存在較大的征管漏洞。

延安市稅務局發揮“白斌斌數據工作室”數據集成優勢，以納稅申報管理為切入口，以后臺數據為支撐，從“超定額開票或開具專票未申報、連續3個申報期超定額開票和連續12個月開票超300萬元”三個維度開展治理。2024年以來，該局共提醒輔導7846戶次納稅人進行了更正申報，避免納稅人因逾期更正申報繳納滯納金。同時，對納稅人申報數據與開票信息比對，篩選出連續3個申報期開票超定額20%的納稅人，提醒納稅人進行定期定額調整，2024年共調整定額735戶納稅人，切實提升了征管質效。

工作室利用網絡爬蟲技術，精準抓取自然資源部門官網中土地出讓等關鍵信息，通過數據提取、轉化技術無縫導入全省大數據云平臺，與納稅人申報數據比對分析，全面排查稅費征管空白點。

2024年，延安市稅務局先后完成兩批次數據的抓取和多輪篩查，找出20條疑點數據，精準發現了契稅、印花稅等稅費少繳風險漏洞，共查補稅款1000萬元。借此機會，該局與自然資源部門建立涉稅信息數據共享合作機制，實現了稅源動態監管的常態化。

“通過對納稅申報數據與稅收基礎數據進行多維度比對分析，可以及時發現數據差異，再對這些數據進一步驗證核實，就能及時發現稅費監管漏洞。”延安市稅務局征收管理科副科長尚蓉蓉說。

2024年以來，延安市稅務局征管部門深挖資產負債表、現金流量表和利潤表“三張報表”風險疑點，進一步加工分析了增值稅、耕地占用稅等7個稅種風險數據表中的4276條數據，建立了城建稅適用稅率錯誤指標，掃描發現疑點數據1833條，查補稅款6900多萬元；構建混凝土行業模型，掃描363戶混凝土生產企業的相關數據，堵漏增收200余萬元。此外，在大數據云平臺創新開發“欠稅管理”模塊，一圖展示欠稅總體情況、欠稅清冊、清欠治理等，全年共清理欠稅6.4億元，充分發揮了大數據生產要素在稅費征管中的驅動作用。

數據與治理聯動，拓展數據應用場景

“我們與相關職能部門加強數據交換，拓展數據應用場景，為納稅人提供更加便捷、個性化的服務。”延安市稅務局納稅服務科科長李寧告訴記者。

延安市稅務局與退役軍人事務局、農業農村局等部門溝通協作，精準獲取脫貧人口、失業人員、退役軍人花名冊等關鍵數據，通過“政策解構—企業畫像—模型構建—集成推送—風險防控”五步法，以大數據驅動政策與納稅人需求匹配對接，精準抽取出符合自主就業退役士兵、重點群體創業就業政策的582戶納稅人，實施政策推送服務。

利用大數據、云計算和人工智能等現代化信息技術，延安市稅務局把握經濟動態和稅收狀況，為經濟社會發展提供更加科學、高效的決策。

在成品油風險防范化解工作中，“白斌斌數據工作室”全面提供了涵蓋登記、開票、申報等多維度的數據支持，精準提取了924戶無倉儲?；方洜I企業涉稅數據，助力風險防范化解工作有數據可依、決策制定有依據可循；建立“違規代開法律法規不允許代開發票”監督模型，對發票作廢率過高行為進行預警提示，先后發現違規發票16份，涉及金額達294萬元；精準分析農產品收購發票、成品油發票等數據，為地方黨委政府報送了《從稅收視角看延安文旅產業發展》等分析報告，有效發揮了以稅咨政的重要作用。