國家稅務總局新聞發(fā)布會實錄

黃運：各位媒體記者朋友們，大家上午好！歡迎出席國家稅務總局新聞發(fā)布會。今天，第34個全國稅收宣傳月正式啟動，這次全國稅收宣傳月的主題是“稅收·法治·公平”。參加今天新聞發(fā)布會的有：國家稅務總局副局長王道樹先生，政策法規(guī)司司長戴詩友先生，納稅服務司司長沈新國先生，稽查局局長郭順民女士。我是國家稅務總局新聞發(fā)言人、辦公廳主任黃運。

下面，我們首先請王道樹副局長介紹全國稅收宣傳月有關情況。

國家稅務總局副局長?王道樹

王道樹：各位記者朋友，大家好！感謝大家長期以來對稅收工作的關心關注。今年我們以“稅收·法治·公平”為主題開展第34個全國稅收宣傳月活動，旨在通過一個月的集中稅收普法宣傳，積極引導各類經(jīng)營主體尊法學法守法用法，強化依法誠信自覺納稅觀念，增強合規(guī)經(jīng)營和風險防范意識，既促進稅務部門嚴格規(guī)范公正文明執(zhí)法，又為納稅人著力營造法治公平的稅收環(huán)境。宣傳月期間，將重點開展以下活動。

一是與中央網(wǎng)信辦、司法部等共同舉辦“誠信納稅 法治同行”稅收普法活動。邀請合規(guī)經(jīng)營企業(yè)代表、稅收普法志愿者、媒體記者分享合規(guī)經(jīng)營或參與稅收普法的經(jīng)驗；圍繞《稅收征收管理法》重點內(nèi)容和各主要稅種法律法規(guī)制作系列解讀短視頻；開展“依法納稅大家談”網(wǎng)絡接龍；將《稅法教育讀本》制作成系列短視頻并在網(wǎng)上推介。同時，我們將舉辦第六屆“稅官講稅法”青少年普法視頻征集展播活動，推出更多稅收知識教育普及產(chǎn)品，加強青少年稅收普法。

二是面向重點群體分類開展“引導合規(guī)經(jīng)營”系列宣傳活動。舉辦“網(wǎng)絡主播依法誠信納稅一堂課”，宣傳普及依法誠信納稅理念以及稅費政策適用和依法納稅中的注意事項；開展“稅企面對面”“開業(yè)第一課”活動，以及上市公司納稅申報輔導和政策宣傳；面向“走出去”“引進來”企業(yè)，推廣“稅路通”跨境稅收服務品牌，幫助企業(yè)進一步了解境內(nèi)外稅收政策；面向涉稅專業(yè)服務機構及人員，開展稅務師志愿服務系列活動、舉辦“執(zhí)業(yè)每一課”，引導其依法執(zhí)業(yè)。

三是開展合規(guī)經(jīng)營、誠信納稅正面典型宣傳。與中央網(wǎng)信辦共同舉辦“合規(guī)經(jīng)營 誠信納稅——看稅收走基層”活動，邀請有關媒體等，赴典型企業(yè)開展走訪和宣傳報道；結合納稅信用A級納稅人名單發(fā)布，邀請A級納稅人代表分享依法誠信納稅、享受多部門聯(lián)合激勵和稅費優(yōu)惠政策、健康發(fā)展壯大的經(jīng)歷，引導納稅人和社會公眾增強稅法遵從意識。

四是開展涉稅違法案件曝光及以案釋法。加大涉稅違法案件曝光力度，聚焦重點行業(yè)、重點領域、重點人群，常態(tài)化曝光涉稅違法案件，聯(lián)合央視及地方主流媒體推出以案釋法專題節(jié)目，今天我們還將公布5起涉稅違法案件，進一步發(fā)揮警示震懾作用。

五是推介高效便捷辦稅繳費措施。圍繞“高效辦成一件事”和“便民辦稅春風行動”、助力小微經(jīng)營主體發(fā)展“春雨潤苗”專項行動等，進一步向社會推介各項高效便捷辦稅繳費措施，更好支持各類經(jīng)營主體合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展。組織各級稅務機關開展“稅費服務體驗師”活動，邀請納稅人繳費人代表、涉稅專業(yè)服務機構代表、企業(yè)財務或辦稅人員等體驗稅費服務，收集意見建議，提升服務水平。

此外，我們還將圍繞稅收大數(shù)據(jù)反映政策落實成效和經(jīng)濟運行亮點等開展宣傳，穩(wěn)定社會預期，提振市場信心，更好服務經(jīng)濟社會高質量發(fā)展。

歡迎大家積極關注、參與和報道全國稅收宣傳月活動。謝謝！

人民日報記者提問

1.人民日報記者：稅收數(shù)據(jù)是重要的經(jīng)濟數(shù)據(jù)，可以直接反映經(jīng)濟運行情況。請問從稅收數(shù)據(jù)看，今年以來高質量發(fā)展開局如何？

王道樹：高質量發(fā)展是全面建設社會主義現(xiàn)代化國家的首要任務。在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，各地區(qū)各部門完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，著力推動高質量發(fā)展。特別是隨著去年9月底以來一攬子增量政策持續(xù)發(fā)力以及前期已出臺的存量政策落地見效，有效提振了市場信心，增強了發(fā)展動力，高質量發(fā)展取得明顯成效。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，今年1月1日—3月25日我國經(jīng)濟運行呈現(xiàn)多方面亮點：

一是創(chuàng)新動能不斷積蓄，新質生產(chǎn)力加快培育。1月1日—3月25日，我國高技術產(chǎn)業(yè)銷售收入同比增長13.6%，延續(xù)較快增長勢頭。數(shù)字產(chǎn)品制造業(yè)、數(shù)字技術應用業(yè)銷售收入同比均增長11.6%，反映數(shù)實融合持續(xù)深化。隨著我國在人工智能領域取得突破和推廣應用，帶動科研技術服務業(yè)、信息技術服務業(yè)銷售收入同比分別增長19.2%和11.6%。

二是綠色低碳轉型持續(xù)推進，新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展較快。1月1日—3月25日，節(jié)能、環(huán)保等綠色技術推廣服務同比分別增長25.4%和15.8%。清潔能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展向好，太陽能發(fā)電銷售收入同比增長40.8%。受綠色出行需求帶動，新能源車制造業(yè)銷售收入同比增長20.7%。

三是實體經(jīng)濟持續(xù)壯大，制造業(yè)“壓艙石”作用凸顯。1月1日—3月25日，制造業(yè)銷售收入同比增長5.4%，占全國銷售比重達28%，較上年同期提高0.8個百分點，為經(jīng)濟持續(xù)增長提供重要支撐。其中，裝備制造業(yè)銷售收入同比增長10.3%，保持較快增長。

四是服務消費增勢較好，新興消費展現(xiàn)較強活力。在首個“非遺版”春節(jié)假期消費帶動下，1月1日—3月25日，服務消費同比增長6%。其中，游覽景區(qū)管理、旅行社服務銷售收入同比分別增長37.6%和17.1%，反映旅游消費蓬勃發(fā)展；電影放映、文藝創(chuàng)作表演銷售收入同比分別增長59%和16.9%，反映文化IP魅力凸顯。

五是大規(guī)模設備更新有力推進，消費品以舊換新政策效應持續(xù)釋放。1月1日—3月25日，在大規(guī)模設備更新政策帶動下，全國企業(yè)采購機械設備金額同比增長11.6%，延續(xù)去年較快增長勢頭。受消費品以舊換新政策加力擴圍帶動，電視機等家用視聽設備零售、冰箱等日用家電零售同比分別增長28.9%和37.3%；與家裝相關的家具零售同比增長14.7%；新擴圍的手機等通信設備零售同比增長28.9%。

六是交通物流保持通暢，全國統(tǒng)一大市場建設穩(wěn)步推進。1月1日—3月25日，交通運輸物流業(yè)銷售收入同比增長8.4%，其中多式聯(lián)運、快遞服務同比分別增長21.4%和21.3%，反映新形態(tài)新模式運輸承載能力增強。全國省際貿(mào)易銷售額占全部銷售收入比重為40.2%，較上年同期提高0.9個百分點，反映省際間商品服務貿(mào)易較為暢通。謝謝！

新華社記者提問

2.新華社記者：2024年以來稅務部門在落實黨的二十屆三中全會涉稅改革任務方面采取了哪些舉措，成效如何？今年還有哪些打算？

國家稅務總局政策法規(guī)司司長?戴詩友

戴詩友：感謝您的提問。黨的二十屆三中全會對深化財稅體制改革作出系列部署，涵蓋稅務工作方方面面。稅務總局積極配合財政等部門推進稅種立法及相關改革，梳理形成直接涉及稅費的改革事項、與稅費相關聯(lián)的改革事項兩個清單，逐一抓好落實，特別是在以下三個方面取得了積極進展。

一是推動全面落實稅收法定原則。隨著增值稅法出臺，現(xiàn)行18個稅種已有14個稅種制定了法律，涉及的稅收收入占全部稅收收入超80%，標志著我國稅收立法再進一程，落實稅收法定原則取得積極進展。增值稅實施條例是增值稅法的配套行政法規(guī)，我們正會同有關部門抓緊推進相關立法程序，確保增值稅法2026年1月1日順利實施。同時，稅收征收管理法作為我國稅收法律體系中法律級次最高的程序法，修訂工作也在加快推進，修訂稿已于3月28日在稅務總局、財政部網(wǎng)站公開征求意見。

二是推進水資源稅改革全國試點。經(jīng)國務院批準，我局聯(lián)合財政部、水利部于2024年10月印發(fā)《水資源稅改革試點實施辦法》，自2024年12月1日起在全國統(tǒng)一實施水資源費改稅。從政策實施后的首個征期情況看，稅費順利轉換，征管平穩(wěn)有序。全國共實現(xiàn)水資源稅收入34億元，其中新試點的21個省份收入15.5億元，剔除水力發(fā)電季節(jié)性變化等因素，月均水資源稅收入較改革前的月均水資源費收入增長13%；新試點地區(qū)水資源稅申報戶數(shù)達8.7萬戶，較改革前水資源費繳費戶數(shù)增長18%，有效促進納稅人節(jié)約用水、壓采地下水和改變不合理用水需求。需要指出的是，這項試點在全國實施，在基本沒有增加終端正常生活生產(chǎn)用水負擔的同時，增強了居民和企業(yè)節(jié)約用水意識，社會反映良好。

三是出臺實施支持房地產(chǎn)平穩(wěn)健康發(fā)展的稅收政策。我局聯(lián)合財政部發(fā)文明確有關城市取消普通住宅和非普通住宅標準后的相關增值稅、土地增值稅銜接政策，加大住房交易環(huán)節(jié)契稅優(yōu)惠力度，降低土地增值稅預征率下限，助力房地產(chǎn)市場止跌回穩(wěn)。切實抓好政策落地落細，進一步優(yōu)化不動產(chǎn)登記辦稅“一窗受理”的線下窗口設置和線上操作流程，為購房群眾提供繳稅、辦證“一件事一次辦”的“一站式”服務，并利用共享信息開展數(shù)據(jù)預填，減輕納稅人資料提供負擔，開展填報輔導，確保“好事辦好”。2024年12月至2025年2月，政策擴圍部分契稅減征184.2億元，惠及228.4萬戶家庭，進一步降低了個人住房交易成本。

下一步，稅務部門將繼續(xù)圍繞貫徹落實黨的二十屆三中全會、中央經(jīng)濟工作會議以及全國兩會關于深化財稅體制改革的部署，全力推動稅務領域改革落地見效。謝謝！

總臺央視記者提問

3.總臺央視記者：2月17日，習近平總書記出席民營企業(yè)座談會，強調要統(tǒng)一思想、堅定信心，促進民營經(jīng)濟健康發(fā)展、高質量發(fā)展。請問稅務部門去年以來在助力民營經(jīng)濟發(fā)展方面采取了哪些舉措，成效如何？

王道樹：感謝您的提問。民營經(jīng)濟是推進中國式現(xiàn)代化的生力軍，是實現(xiàn)高質量發(fā)展的重要基礎。稅務部門認真學習貫徹習近平總書記關于民營經(jīng)濟發(fā)展的系列重要論述和在民營企業(yè)座談會上的重要講話精神，著力做到“一個堅定不移、三個堅決有力”。

一個“堅定不移”就是，堅定不移貫徹習近平總書記關于堅持和落實“兩個毫不動搖”的重要論述，認真落實黨中央、國務院有關決策部署，在落實稅費政策、優(yōu)化稅費服務、規(guī)范稅務執(zhí)法等方面對包括民營企業(yè)在內(nèi)的各類經(jīng)營主體一視同仁，全心全意助力廣大經(jīng)營主體發(fā)展壯大。

三個“堅決有力”就是，堅決有力落實好稅費政策，推動政策紅利直達快享，為經(jīng)營主體發(fā)展創(chuàng)造良好政策環(huán)境。深化“政策找人”，打通政策落地的“最后一公里”。2024年，全國民營經(jīng)濟納稅人享受新增減稅降費及退稅1.26萬億元，占比72.7%，是稅費優(yōu)惠政策的主要受益對象。

堅決有力優(yōu)化好稅費服務，主動回應企業(yè)訴求，切實解決企業(yè)辦稅繳費中遇到的堵點難點問題，為經(jīng)營主體發(fā)展創(chuàng)造良好營商環(huán)境。會同相關部門持續(xù)開展助力小微經(jīng)營主體發(fā)展的“春雨潤苗”專項行動等活動，累計組織開展宣傳輔導活動7萬余場次，惠及經(jīng)營主體1039萬戶次，組織“走流程 聽建議”活動4000余場次，收集響應個體工商戶訴求3.8萬余條。聯(lián)合金融監(jiān)管部門、商業(yè)銀行進一步優(yōu)化“銀稅互動”，2024年全國小微企業(yè)通過“銀稅互動”獲得銀行貸款745萬多筆，貸款金額超過3萬億元，同比增長7.8%，有效緩解民營企業(yè)融資難題。

堅決有力維護好法治正道，堅持嚴格規(guī)范公正文明執(zhí)法，為包括民營企業(yè)在內(nèi)的各類經(jīng)營主體合規(guī)經(jīng)營和加快發(fā)展創(chuàng)造良好法治環(huán)境。深入解讀宣傳正反典型案例，引導廣大經(jīng)營主體切實增強依法合規(guī)經(jīng)營的意識，持續(xù)營造濃厚的法治氛圍。同時，堅決查處極少數(shù)稅務人員“靠稅吃稅”、通同作弊等問題，為各類經(jīng)營主體依法合規(guī)經(jīng)營創(chuàng)造風清氣正的良好環(huán)境。

在一系列稅費優(yōu)惠政策、管理服務措施的助力下，民營企業(yè)經(jīng)營活力得到有效激發(fā)。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，今年1月1日—3月25日，我國民營企業(yè)銷售收入增速較全國平均水平快0.6個百分點。

下一步，稅務部門將繼續(xù)認真貫徹落實習近平總書記在民營企業(yè)座談會上的重要講話精神，按照黨中央、國務院決策部署，更好發(fā)揮稅收職能作用，持續(xù)加力落實稅費支持政策、提升稅費服務水平，優(yōu)化稅務執(zhí)法監(jiān)管，為民營經(jīng)濟高質量發(fā)展營造良好稅收環(huán)境。謝謝！

經(jīng)濟日報記者提問

4.經(jīng)濟日報記者：《政府工作報告》指出，因地制宜發(fā)展新質生產(chǎn)力，加快建設現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。國家陸續(xù)出臺了一批支持科技創(chuàng)新的稅費優(yōu)惠政策，請問稅務部門是如何落實的？實施效果如何？

國家稅務總局新聞發(fā)言人、辦公廳主任?黃運

黃運：感謝您的提問。加快發(fā)展新質生產(chǎn)力重在創(chuàng)新。近年來，國家出臺了一系列支持科技創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠政策，涵蓋了企業(yè)科技創(chuàng)新活動的各環(huán)節(jié)，對促進新質生產(chǎn)力加快發(fā)展起到了積極作用。比如，研發(fā)費用企業(yè)所得稅稅前加計扣除比例提高到100%，且對集成電路和工業(yè)母機企業(yè)進一步提高到120%；對技術轉讓、技術開發(fā)以及與之相關的技術咨詢、技術服務收入免征增值稅；對先進制造業(yè)企業(yè)增值稅進項稅額實行5%的加計抵減，且對集成電路和工業(yè)母機企業(yè)進一步提高到15%；2024年，國家又出臺支持節(jié)能節(jié)水、環(huán)境保護和安全生產(chǎn)專用設備數(shù)字化、智能化改造的企業(yè)所得稅抵免政策，進一步鼓勵企業(yè)加大專用設備更新改造投入。

稅務部門認真落實落細支持科技創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠政策，一方面，讓應享的快享盡享。稅務總局會同財政部編制支持科技創(chuàng)新的稅費優(yōu)惠政策指引，及時更新稅收政策法規(guī)庫，并依托稅收大數(shù)據(jù)深化拓展“政策找人”實現(xiàn)政策精準推送。2024年以來，共推送支持科技創(chuàng)新的稅費優(yōu)惠政策3460萬戶次（人次），促進政策直達快享。稅收數(shù)據(jù)顯示，2024年，現(xiàn)行支持科技創(chuàng)新的主要政策全年減稅降費及退稅達1.52萬億元，為企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展增了信心、強了底氣、添了動能。另一方面，對不應享的嚴防嚴查。我們緊盯減免規(guī)模大、增長快、違規(guī)騙享風險高的政策，不斷健全常態(tài)化風險掃描預警機制，及時發(fā)現(xiàn)風險、堵塞漏洞，依法嚴厲打擊違規(guī)享受、惡意騙取稅費優(yōu)惠等涉稅違法行為，堅決防止政策“紅包”落入不法分子“腰包”。前期，我們已經(jīng)曝光了一些騙取研發(fā)費用加計扣除等稅費優(yōu)惠的案件，今天將要曝光的5起稅收違法案件中也有1起這樣的案件。

在結構性減稅降費政策等一系列政策措施的作用下，我國科技創(chuàng)新能力不斷增強。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，2024年，高技術產(chǎn)業(yè)銷售收入增速比全國總體增速快9.6個百分點，反映創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)增長較快；全國科技成果轉化服務銷售收入同比增長27.1%，較高技術服務業(yè)增速快14.3個百分點，說明科研成果轉化為實際生產(chǎn)力的步伐在加快；數(shù)字經(jīng)濟核心產(chǎn)業(yè)同比增長7.1%，全國企業(yè)采購數(shù)字技術金額同比增長7.4%，反映出數(shù)實融合有序推進。今年1月1日—3月25日，我國高技術產(chǎn)業(yè)銷售收入同比增長13.6%，比全國總體增速快11.2個百分點；全國科技成果轉化服務銷售收入同比增長33%，較高技術服務業(yè)增速快18.7個百分點；數(shù)字經(jīng)濟核心產(chǎn)業(yè)同比增長7.8%，全國企業(yè)采購數(shù)字技術金額同比增長7.6%。這些增速均較去年有所提高，進一步體現(xiàn)了新質生產(chǎn)力的加快發(fā)展勢頭。

下一步，稅務部門將深入貫徹黨的二十屆三中全會和中央經(jīng)濟工作會議精神，持續(xù)做好政策規(guī)范完善、宣傳輔導、精準推送、精細落實等工作，更好助力我國新質生產(chǎn)力壯大發(fā)展。謝謝！

每日經(jīng)濟新聞記者提問

5.每日經(jīng)濟新聞記者：2024年，稅務部門開展“便民辦稅春風行動”，推出了一系列惠企利民的好措施，請問這些措施成效如何？2025年，稅務部門在連續(xù)第12年開展“便民辦稅春風行動”中有哪些新的打算？

國家稅務總局納稅服務司司長?沈新國

沈新國：感謝您的提問。2024年，稅務部門認真落實國務院“高效辦成一件事”部署，深入開展“便民辦稅春風行動”，集成推出系列舉措。成效主要體現(xiàn)在三個方面：一是辦稅繳費體驗再升級。建成并推廣上線全國統(tǒng)一規(guī)范的新電子稅務局，實現(xiàn)96%的辦稅繳費事項網(wǎng)上辦。完善大病醫(yī)療專項附加扣除信息預填和個人養(yǎng)老金稅前扣除“一站式”申報功能，全年共246萬納稅人享受了這兩項服務。二是納稅信用管理再優(yōu)化。對A級納稅人逐年提高納稅信用起評分，全年共277.4萬戶納稅人因此受益；對納入納稅信用管理滿12個月的新辦納稅人優(yōu)化復評服務，2.78萬戶新辦納稅人實現(xiàn)納稅信用升級。三是精準宣傳輔導再加力。深化“政策找人”，2024年依托電子稅務局精準推送最新稅費優(yōu)惠政策信息6.22億條，覆蓋4.02億戶（人）次。連續(xù)第4年聯(lián)合全國工商聯(lián)開展助力小微經(jīng)營主體發(fā)展“春雨潤苗”專項行動，推出12項服務措施，開展宣傳輔導活動4萬余場。

2025年，稅務部門將繼續(xù)聚焦落實國務院“高效辦成一件事”部署，以“強基促發(fā)展·提效激活力”為主題，連續(xù)第12年開展“便民辦稅春風行動”，集成推出系列惠企利民服務舉措，進一步激發(fā)市場活力，服務高質量發(fā)展。一是在智慧服務方面，聚焦提升稅費服務智能化、便利化水平，持續(xù)豐富各類辦稅應用功能，簡化辦稅流程，提升使用體驗，拓展完善自然人稅收管理系統(tǒng)稅費服務場景，在全國范圍上線新電子稅務局環(huán)境保護稅智能預填功能，深化征納互動服務，優(yōu)化“問辦協(xié)同”服務體驗。二是在政策落實方面，聚焦深化稅費政策落實，持續(xù)提升稅費政策宣傳輔導精準度，打造“稅費政策直播間”宣傳品牌，推進落實大企業(yè)跨區(qū)域涉稅事項協(xié)調解決機制，推廣并優(yōu)化“樂企”平臺，發(fā)布《重點外資項目全周期涉稅服務指引》，精細服務經(jīng)濟高質量發(fā)展。三是在權益保障方面，聚焦納稅人繳費人權益保護和遵從提升，通過豐富稅企交流渠道，提升訴求分析解決質效，常態(tài)化加強典型案例曝光，完善信用評價和修復機制建設，常態(tài)化開展“稅企面對面”活動，強化對納稅人繳費人合法權益保障。四是在聚力協(xié)作方面，聚焦更大限度利企便民，通過推動數(shù)據(jù)互通共享，強化部門協(xié)同，推廣便捷開票場景，推進“高效辦成企業(yè)遷移登記、數(shù)據(jù)填報、‘個轉企’一件事”，鞏固并拓展社會保險申報繳費、參保登記業(yè)務“一廳聯(lián)辦”成效，切實提升納稅人繳費人獲得感、滿意度。

此外，稅務總局今年進一步深化升級了“春雨潤苗”專項行動，將聯(lián)合開展單位拓展至國家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、人力資源和社會保障部、市場監(jiān)管總局、國家醫(yī)保局和全國工商聯(lián)等7個部委，共同聚焦小微經(jīng)營主體發(fā)展過程中的痛點難點，以“聚力小微 煥新賦能”為主題，聯(lián)合開展三大類系列活動：一是“提升服務質效”系列活動，推出聯(lián)合宣傳輔導、便利辦稅繳費、高效響應訴求等3項措施，推進稅費服務提質增效；二是“護航健康成長”系列活動，圍繞合規(guī)引導、創(chuàng)業(yè)就業(yè)支持、守信激勵3項重點，守護小微經(jīng)營主體穩(wěn)步發(fā)展；三是“助力發(fā)展升級”系列活動，聚焦科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展、分類幫扶、跨境經(jīng)營4個領域，推動小微經(jīng)營主體轉型升級。我們希望，通過以上10項務實舉措，積極促進小微經(jīng)營主體增強發(fā)展信心、提高創(chuàng)新動力，實現(xiàn)高質量發(fā)展。謝謝！

新京報記者提問

6.新京報記者：去年底，國務院辦公廳印發(fā)《關于嚴格規(guī)范涉企行政檢查的意見》。稅務部門是直接與企業(yè)打交道的執(zhí)法部門之一。請問稅務部門在優(yōu)化稅務執(zhí)法方式、規(guī)范行政執(zhí)法檢查方面采取了哪些措施，成效如何？

國家稅務總局稽查局局長?郭順民

郭順民：感謝您的提問。近年來，稅務部門深入學習貫徹習近平法治思想，認真落實黨中央、國務院有關決策部署，堅持嚴格規(guī)范公正文明執(zhí)法，提升稅務依法行政效能，引導企業(yè)合規(guī)經(jīng)營，不斷優(yōu)化稅收營商環(huán)境，助力經(jīng)濟社會高質量發(fā)展。

一是規(guī)范政策口徑。在全面落實稅收法定原則的同時，健全多渠道政策問題反饋機制，設立問題報送直聯(lián)點，對基層一線和納稅人繳費人反映的政策問題快速回應，努力增強政策的確定性和執(zhí)行統(tǒng)一性。2024年，我們對近年來稅務總局下發(fā)的政策口徑進行全面梳理，形成并發(fā)布系列稅費支持政策即問即答匯編，涵蓋8大類35個專題329個現(xiàn)行有效答復口徑，助力各類經(jīng)營主體精準適用稅收政策。

二是提升執(zhí)法質量。實施稅務系統(tǒng)執(zhí)法質量提升三年行動計劃，在全國六大區(qū)域（華東、東北、華北、西北、西南、中南）分別實現(xiàn)稅務行政處罰裁量基準統(tǒng)一，制定《省及省以下稅務機關權責清單范本》《稅務執(zhí)法責任制實施辦法》，推動稅務機關確權明責、稅務干部規(guī)范履職。在國辦印發(fā)《關于嚴格規(guī)范涉企行政檢查的意見》后，我們結合實際及時細化梳理了29項具體任務，逐條逐項抓落實，進一步以規(guī)范執(zhí)法促質量提升。

三是優(yōu)化執(zhí)法方式。在稅務執(zhí)法工作中堅持“三不開展一不放松”原則。即不開展“多頭式”重復檢查、不開展“一刀切”簡單執(zhí)法、不開展“集中式”入戶檢查，不放松“精準性”打擊違法。同時，有效運用說服教育、約談警示等非強制性執(zhí)法手段，堅持懲處與教育并重，提升稅法遵從。在全國范圍內(nèi)推行稅務稽查“說理式執(zhí)法”，講清認定違法事實的“事理”、適用法律法規(guī)的“法理”以及行使處罰裁量的“情理”，將“釋法明理、法理相融”的執(zhí)法理念貫穿稽查辦案全過程、各環(huán)節(jié)，努力讓企業(yè)和群眾在每一個案件中都能感受到公平正義。

四是加強執(zhí)法協(xié)同。在充分發(fā)揮八部門聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪工作機制作用的同時，認真落實《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法》，嚴格公布標準，嚴把數(shù)據(jù)關口，及時處置重大稅收違法失信主體當事人異議，完善信用修復機制，維護當事人合法權利。2024年，全國各級稅務機關新增公布“重大稅收違法失信主體”15103件，因公布時間屆滿或信用修復相關規(guī)定而停止公布的有29382件。

下一步，我們將制定稅務涉企執(zhí)法專項行動工作實施方案，開展自查自糾，加強涉企稅務檢查的扎口管理，優(yōu)化檢查程序和標準，既嚴厲打擊涉稅違法行為，又盡可能減少對企業(yè)正常經(jīng)營的干擾。同時，深入開展發(fā)票管理、出口退稅、土地增值稅清算、稽查、信息化建設、違規(guī)風險應對、與不良涉稅中介勾連勾兌等7個領域專項整治，在此過程中對違反規(guī)定亂檢查亂作為、涉嫌違紀違法的稅務干部，嚴肅追究責任，深入推進全面從嚴治黨和全面從嚴治稅有機貫通。謝謝！

總臺央廣記者提問

7.總臺央廣記者：近年來，“稅路通”跨境稅收服務品牌、出口海外倉貨物“離境即退稅”及境外旅客購物離境退稅“即買即退”等創(chuàng)新舉措廣受關注，請問實施效果如何？

黃運：感謝您的提問。黨的二十大報告強調，要推進高水平對外開放，營造市場化、法治化、國際化一流營商環(huán)境。近年來，稅務部門認真貫徹黨中央、國務院決策部署，充分發(fā)揮稅收職能作用，在助力高水平對外開放方面，集成推出了一系列創(chuàng)新舉措。

一是在優(yōu)化跨境稅收服務方面，持續(xù)打造“稅路通”跨境稅收服務品牌，加大對跨國企業(yè)跨境涉稅問題協(xié)同解決力度，累計幫助解決疑難問題達200余個，并為超過1000個重點外資項目配備了涉稅服務專屬人員和團隊，持續(xù)服務重點外資項目全生命周期建設運營。我們還完善跨境稅收知識產(chǎn)品體系，截至今年3月底，共對外發(fā)布110份國別（地區(qū)）投資稅收指南、407條全球稅訊、41個海外案例、89個跨境涉稅問答以及包含120個事項的“走出去”企業(yè)稅收指引等，方便“走出去”企業(yè)全方位多角度了解投資目的地的稅收政策和監(jiān)管環(huán)境。同時，完成與喀麥隆等4國稅收協(xié)定國內(nèi)核準生效程序，為納稅人消除跨境經(jīng)營重復征稅、提高稅收確定性、推動解決涉稅爭議提供更好法律保障。

二是在助力外貿(mào)企業(yè)發(fā)展方面，出臺實施一系列支持政策和舉措，持續(xù)為外貿(mào)企業(yè)減負擔、增便利、添活力。比如，不斷完善出口退稅長效化服務措施，持續(xù)開展退稅政策精準推送，優(yōu)化退稅申報“智能自檢”服務，落實申報表單“免填報”、申報事項全程“網(wǎng)上辦”，全國出口企業(yè)正常出口退稅的平均辦理時間已縮短至6個工作日內(nèi)，其中一、二類出口企業(yè)的平均辦理時間進一步壓縮至3個工作日內(nèi)。又如，推出出口海外倉貨物“離境即退稅”創(chuàng)新舉措，企業(yè)出口海外倉的貨物在尚未實現(xiàn)銷售情況下，可先憑出口報關單等資料申報辦理出口預退稅，事后再根據(jù)銷售情況核算確認，從而加快跨境電商退稅資金周轉，助力出口海外倉企業(yè)高質量發(fā)展。

三是在促進入境消費方面，優(yōu)化境外旅客購物離境退稅服務舉措，試點離境退稅“即買即退”。2024年，辦理離境退稅的境外旅客數(shù)、退稅商品銷售額、退稅額同比分別增長2.3倍、1.2倍、1.3倍。近期，我們擬在全國推廣離境退稅“即買即退”，境外旅客在退稅商店購物時，只需提供信用卡預授權擔保，即可在現(xiàn)場即時取得退稅款，進一步提升境外旅客購物離境退稅的便利度。

下一步，我們將更好發(fā)揮“稅路通”跨境稅收服務品牌的矩陣效應，持續(xù)創(chuàng)新跨境服務舉措和產(chǎn)品，為跨境經(jīng)營主體營造更優(yōu)的稅收營商環(huán)境，為境外旅客帶來更好的購物消費體驗。謝謝！

法治日報記者提問

8.法治日報記者：法治是最好的營商環(huán)境。請問稅務部門在嚴查涉稅違法行為，引導企業(yè)守法誠信經(jīng)營，營造法治公平稅收環(huán)境方面推出了哪些舉措，效果如何？

郭順民：感謝您的提問。近年來，稅務部門深入學習貫徹習近平總書記關于加強稅收監(jiān)管和稅務稽查的重要指示批示精神，進一步優(yōu)化稽查執(zhí)法方式，依法嚴厲打擊各類涉稅違法犯罪活動，切實維護國家稅收安全、維護經(jīng)濟運行秩序、維護社會公平正義。

一是聚焦重點嚴厲打擊。稅務部門始終堅持依法保護合法、堅決打擊違法，不搞“法外開恩”，將人民群眾反映強烈、涉稅違法問題頻發(fā)的高風險重點行業(yè)、重點領域、重點人群作為重點對象，把查辦大案要案放在突出位置，先后依法查處了一批加油站和網(wǎng)絡主播、明星藝人、股權轉讓偷逃稅等典型案件。2024年，稅務部門共對2722戶加油站開展檢查，累計查補收入57.89億元；對169名網(wǎng)絡主播開展檢查，累計查補收入8.99億元，有力規(guī)范了行業(yè)稅收秩序，促進了行業(yè)健康發(fā)展。

二是聯(lián)合部門重拳出擊。充分發(fā)揮八部門常態(tài)化聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪工作機制作用，每年部署實施“聯(lián)合利劍”專項行動。2024年，全國稅務稽查檢查涉嫌虛開騙稅企業(yè)6.18萬戶，認定對外及接受虛開增值稅發(fā)票等619.08萬份，挽回出口退稅損失145.33億元。在打擊違法犯罪的同時，對從事惡意稅收籌劃的涉稅中介一并檢查，去年共檢查涉稅中介344戶，并對檢查發(fā)現(xiàn)的違法中介機構和人員采取納入涉稅服務失信名錄等措施。同時，針對稅務干部與涉稅中介勾連勾兌等問題開展“有案同查”，嚴肅處理處分了一批違紀違法的稅務干部。

三是持續(xù)曝光強化震懾。建立涉稅違法案件曝光和合規(guī)經(jīng)營案例宣傳工作機制，分級有序開展曝光工作，在全社會形成崇尚稅法、遵從稅法、捍衛(wèi)稅法的良好氛圍。2024年以來，稅務部門持續(xù)加大對涉稅違法典型案件的曝光力度，分類分級、不間斷曝光涉稅違法典型案件100余起。其中，公開曝光10起網(wǎng)絡主播涉稅違法典型案件，實現(xiàn)查辦一案、震懾一片、治理一域的良好效果。今天，我們還將曝光5起案件，包括上海市稅務部門查處的網(wǎng)絡主播樂傳曲偷稅案、深圳市稅務部門查處的犯罪團伙出口應征稅貨物鉻鐵未申報偷稅案、寧波市稅務部門查處的一企業(yè)通過簽訂“陰陽合同”隱瞞交易收入偷稅案、廈門市稅務部門查處的一起隱匿未開票收入偷稅案、云南省稅務部門查處的一起拆分經(jīng)營偽裝成小規(guī)模納稅人騙享稅收優(yōu)惠政策偷稅案。

下一步，我們將牢固樹立依法打擊偷逃稅就是對守法者最大的保護的理念，充分發(fā)揮稅務稽查“利劍”作用，始終保持對涉稅違法犯罪的高壓態(tài)勢，切實保障好守法者的合法權益。謝謝！