疑點單證露端倪 內(nèi)查外調(diào)揭真相

近年來，稅務(wù)部門深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，堅持強(qiáng)化稅收監(jiān)管，維護(hù)經(jīng)濟(jì)稅收秩序，依法打擊涉稅違法活動，維護(hù)良好稅收營商環(huán)境。近期，國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局第二稽查局依法對上海美艾芮供應(yīng)鏈有限公司騙取出口退稅案件依法進(jìn)行處理，對該公司依法追繳出口退稅款并處罰款，共172.70萬元。

數(shù)據(jù)分析鎖定騙稅企業(yè)

國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局第二稽查局在對轄區(qū)內(nèi)出口退稅企業(yè)實施常態(tài)化監(jiān)控中，通過大數(shù)據(jù)分析，成功鎖定本市一家涉嫌利用“買單配票”手段騙取出口退稅的企業(yè)。隨即，市稅務(wù)稽查部門啟動上海市八部門聯(lián)合打擊虛開騙稅違法行為工作機(jī)制，整合稅務(wù)、公安、海關(guān)、人民銀行、外匯管理、市場監(jiān)管等多方數(shù)據(jù)，在對疑點企業(yè)進(jìn)行精準(zhǔn)畫像的基礎(chǔ)上，依法開展稽查查處工作。

疑點單證露出蛛絲馬跡

市稅務(wù)稽查部門在企業(yè)提供雜亂業(yè)務(wù)資料，以及相關(guān)人員拒不配合的情況下，認(rèn)真梳理和排查每一筆出口單證、仔細(xì)比對和校驗每一項稅收數(shù)據(jù)，在海量的數(shù)據(jù)中，敏銳地發(fā)現(xiàn)企業(yè)出口至巴基斯坦的布料業(yè)務(wù)，相關(guān)出口單證上的英文字體與其他內(nèi)容字體有些許不同，面對疑點單證，檢查人員通過多方走訪取證，獲取到了該筆出口業(yè)務(wù)相關(guān)單證的原件。

內(nèi)查外調(diào)還原案件真相

市稅務(wù)稽查部門在獲取相關(guān)單證的基礎(chǔ)上，循線深挖，前往浙江省義烏市尋找真實貨主協(xié)查取證，經(jīng)縝密的調(diào)查取證，證實某巴基斯坦籍外商從中國采購布料后出口至該國。不法分子通過非法渠道獲取到該筆外貿(mào)業(yè)務(wù)信息后，將該筆貨物的出口單證偽造成了上海美艾芮供應(yīng)鏈有限公司的外銷業(yè)務(wù)，用于騙取國家出口退稅款。至此，上海美艾芮供應(yīng)鏈有限公司利用他人外貿(mào)業(yè)務(wù)信息，偽造虛假單證，虛構(gòu)出口業(yè)務(wù)，騙取出口退稅的實事浮出水面。

最終，市稅務(wù)稽查部門依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關(guān)規(guī)定，認(rèn)定該公司以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，依法對上海美艾芮供應(yīng)鏈有限公司追繳出口退稅款并處罰款共計172.70萬元。

下一步，上海市稅務(wù)稽查部門將進(jìn)一步發(fā)揮八部門常態(tài)化聯(lián)合打擊機(jī)制作用，堅持以零容忍的態(tài)度對虛開發(fā)票、騙取出口退稅等重大涉稅違法犯罪行為重拳出擊，始終保持高壓態(tài)勢，護(hù)航出口退稅政策，維護(hù)規(guī)范有序的外貿(mào)市場秩序。