疑點單證露端倪 內查外調揭真相

近年來，稅務部門深入貫徹落實黨中央、國務院決策部署，堅持強化稅收監管，維護經濟稅收秩序，依法打擊涉稅違法活動，維護良好稅收營商環境。近期，國家稅務總局上海市稅務局第二稽查局依法對上海美艾芮供應鏈有限公司騙取出口退稅案件依法進行處理，對該公司依法追繳出口退稅款并處罰款，共172.70萬元。

數據分析鎖定騙稅企業

國家稅務總局上海市稅務局第二稽查局在對轄區內出口退稅企業實施常態化監控中，通過大數據分析，成功鎖定本市一家涉嫌利用“買單配票”手段騙取出口退稅的企業。隨即，市稅務稽查部門啟動上海市八部門聯合打擊虛開騙稅違法行為工作機制，整合稅務、公安、海關、人民銀行、外匯管理、市場監管等多方數據，在對疑點企業進行精準畫像的基礎上，依法開展稽查查處工作。

疑點單證露出蛛絲馬跡

市稅務稽查部門在企業提供雜亂業務資料，以及相關人員拒不配合的情況下，認真梳理和排查每一筆出口單證、仔細比對和校驗每一項稅收數據，在海量的數據中，敏銳地發現企業出口至巴基斯坦的布料業務，相關出口單證上的英文字體與其他內容字體有些許不同，面對疑點單證，檢查人員通過多方走訪取證，獲取到了該筆出口業務相關單證的原件。

內查外調還原案件真相

市稅務稽查部門在獲取相關單證的基礎上，循線深挖，前往浙江省義烏市尋找真實貨主協查取證，經縝密的調查取證，證實某巴基斯坦籍外商從中國采購布料后出口至該國。不法分子通過非法渠道獲取到該筆外貿業務信息后，將該筆貨物的出口單證偽造成了上海美艾芮供應鏈有限公司的外銷業務，用于騙取國家出口退稅款。至此，上海美艾芮供應鏈有限公司利用他人外貿業務信息，偽造虛假單證，虛構出口業務，騙取出口退稅的實事浮出水面。

最終，市稅務稽查部門依據《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關規定，認定該公司以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，依法對上海美艾芮供應鏈有限公司追繳出口退稅款并處罰款共計172.70萬元。

下一步，上海市稅務稽查部門將進一步發揮八部門常態化聯合打擊機制作用，堅持以零容忍的態度對虛開發票、騙取出口退稅等重大涉稅違法犯罪行為重拳出擊，始終保持高壓態勢，護航出口退稅政策，維護規范有序的外貿市場秩序。