申報數(shù)據(jù)比對差異3個熱點問題解答

問題1：我是定期定額個體工商戶，剛剛在自行申報提交時出現(xiàn)了比對異常提示，我該怎么辦？

答：定期定額個體實際開票未超過定額的，需按照定額核定申報繳稅，可耐心等待系統(tǒng)自動申報，無需自行申報。

如需自行申報，請檢查申報表數(shù)據(jù)是否存在填報錯誤導致比對不符，在【我要查詢】－【一戶式查詢】－【申報信息查詢】對已申報的數(shù)據(jù)和記錄進行查看，若填報錯誤請據(jù)實修改。已提交申報的情況下可在【我要辦稅】－【稅費申報及繳納】－【申報更正與作廢】更正或作廢申報表，重新提交比對通過后完成申報。

問題2：我剛剛紅沖了以前年度的發(fā)票，結(jié)果在申報時出現(xiàn)了比對異常提示，怎么辦？

答：申報表提交后，系統(tǒng)會將申報數(shù)據(jù)與后臺數(shù)據(jù)進行比對，判斷是否存在比對不通過的情況，若不通過會出現(xiàn)提示。

若系統(tǒng)出現(xiàn)“提示類申報比對不通過”，納稅人可以根據(jù)系統(tǒng)提示點擊【修改報表】；也可以點擊【強制提交】。比對不通過數(shù)據(jù)會形成后臺記錄，納稅人可通過更正申報表，消除比對異常記錄。

若系統(tǒng)出現(xiàn)“強制類申報比對不通過”，納稅人可以根據(jù)系統(tǒng)提示點擊【修改報表】；也可以點擊【強制提交】，但會產(chǎn)生申報比對異常轉(zhuǎn)辦事項，納稅人填寫具體原因后提交至稅務(wù)人端，納稅人需跟蹤比對異常處理情況，否則會影響發(fā)票開具等事項辦理。

在納稅人確定確保數(shù)據(jù)填報無誤的情況下，可以填寫情況說明后并強制提交。在【我要查詢】－【涉稅信息查詢】－【辦稅進度及結(jié)果信息查詢】查詢處理進度，或電子稅務(wù)局征納互動進行咨詢，耐心等待異常鎖定解除。

問題3：開票時提示“增值稅、消費稅申報比對不符或逾期未申報”，怎么辦？

答：往往是由于稅控系統(tǒng)未按照正確的申報及抄報稅順序操作導致的，需重新按照正確的順序進行申報清卡操作。注意：

已在電子發(fā)票服務(wù)平臺上開具紙質(zhì)發(fā)票的納稅人，如仍未將手中稅控設(shè)備注銷，該稅控設(shè)備仍需按月清卡。正確操作順序為：上報匯總（開票軟件）→增值稅及附加稅費納稅申報（電子稅務(wù)局）→遠程清卡／反寫監(jiān)控（開票軟件）。